房地产财税管理的重要性与实用策略分析

房地产财税管理的重要性与发展策略

在中国经济转型的关键时期，房地产行业正面临着前所未有的挑战与机遇。过去的30多年里，随着“改革开放”的推进，房地产行业经历了快速的增长。然而，随着市场的逐渐饱和与政策的收紧，行业进入了“低增长”阶段，大型房企频频爆雷，行业整体呈现出萎缩的趋势。在这样的背景下，提升房地产企业的财税管理能力，成为了企业提高竞争力的重要举措。

赵春国：《降税增效，财务赋能》

【课程背景】中国经济经过“改革开放”30多年高速发展上行阶段，当前已经进入“低增长”发展下行阶段，近几年大型房企频频暴雷，地产行业全面下行，行业总量将持续萎缩，房地产行业发展严重过剩，中国经济迎来百年大变局，房地产企业举步维艰、面临很大的生存考验，当前需要认清时代发展趋势，顺势而为，发挥自身优势，变革创新，才能在竞争激烈的市场中生存下去。财务管理是房地产经营管理核心，提升房地产财税管理能力，成为了房地产企业提升竞争力的必然选择。中共中央政治局2024年9月26日召开会议，分析研究当前经济形势，部署下一步经济工作。会议强调，要促进房地产市场止跌回稳，对商品房建设要严控增量、优化存量、提高质量，加大“白名单”项目贷款投放力度，支持盘活存量闲置土地。要回应群众关切，调整住房限购政策，降低存量房贷利率，抓紧完善土地、财税、金融等政策，推动构建房地产发展新模式。【课程收益】提升房地产企业财税管理水平。帮助企业实现资金安全、高效，风险可控，节税有方，利润倍增，为企业的财务管理注入新的活力。帮助企业建立、完善财务管理体系和财务管理模式。帮助企业做好房地产现金流管理。如何设计企业奖励政策。如何做好企业税务管理及税务筹划，实现降税增效。【课程特色】从解决问题出发的方法和路径，丰富的案例剖析和总结，利用提问、讨论、经验分享等方法，现实问题现场解决。【课程对象】财务人员、企业高管、老板、股东【课程时间】 1-2天，6小时/天（课程标准版2天）【课程大纲】一、在房地产“新常态下”，如何搭建企业财务管理体系？1. 财务努力方向2. 财务管理目标3. 财务职能的定位4. 财务职能5、财务组织结构6、财务管控体系案例：某房地产集团财务管控体系方案二、企业如何选择合适的财务管理模式？1. 财务管理模式分类与选择2. 建立二/三级财务管控3. 财务人员实行垂直管理4. 财务审批管理案例：某房地产集团财务管理模式方案三、在“大财务”下，财务专业模块有哪些？1.股权架构2.资金管理3.资本管理4.预算管理5.财务核算及报表分析管理6.税务管理及税收筹划7.成本控制8.内部控制9.风险管理10.财务制度及流程11.团队建设12.公共关系建设案例：某房地产企业全面预算编制方案 房地产现金流如何管理？1. 现金流管理重要性2. 现金流管理的原则3. 现金流构成4. 经营性现金流管理思路5. 资金高周转重要性房地产奖励政策有哪些？1. 土地拓展奖2. 融资奖3. 自有资金回正奖4. 净利润奖5. 首次开盘奖6. 营销奖7. 节点奖8. 运营、设计奖案例：某房地产企业奖励政策如何做好税务管理及税务筹划？增值税房地产行业相关税收文件房地产行业相关税收政策涉税风险企业所得税房地产企业项目完工决算的会计处理方法房地产企业特殊事项调整-预售阶段房地产企业特殊事项调整-完工阶段企业所得税费用类调整事项案例：税务稽查案例土地增值税税收要素征管规定土增值税清算案例：某房地产项目土增清算案例【课程总结与回顾】

赵春国 培训咨询

一、房地产行业的现状与挑战

中国房地产行业在经历了高速发展的黄金时期后，正面临着巨大的生存考验。中共中央政治局于2024年9月26日召开会议，明确指出要促进房地产市场止跌回稳，强调了对商品房建设的严控增量、优化存量及提高质量的重要性。这一系列政策的出台，目的是为了推动房地产行业的健康发展，帮助企业在新的市场环境中找到生存之道。

• 行业竞争加剧，市场份额的争夺愈发激烈。
• 资金链紧张，融资难度加大，企业面临流动性风险。
• 政策环境变化频繁，企业需及时调整策略。
• 消费者需求变化，如何满足市场需求成为考验企业的关键。

二、提升财税管理水平的必要性

财务管理作为房地产企业经营管理的核心，直接影响到企业的资金安全、运营效率和风险控制。在当前经济形势下，提升房地产企业财税管理水平显得尤为重要。企业需要通过科学的财务管理体系，确保资金的高效使用和风险的有效控制。

• 资金安全：确保企业在资金链紧张的情况下，依然能够正常运营。
• 高效管理：通过优化财务流程，提高资金使用效率。
• 风险控制：及时识别潜在的财务风险，并采取有效措施进行应对。
• 节税策略：合理规划税务，降低税负，提高企业利润。

三、构建财务管理体系

在房地产“新常态”下，企业需要重新审视和搭建财务管理体系，确保其能够支持企业的长远发展。构建财务管理体系需要关注以下几个方面：

• 财务努力方向：明确企业财务管理的目标和方向，为后续的财务决策提供依据。
• 财务管理目标：设定合理的财务目标，以驱动企业的整体战略发展。
• 财务职能的定位：明确财务部门在企业中的地位和作用，提升其在决策中的影响力。
• 财务管控体系：建立科学的财务管控机制，确保财务信息的准确性和及时性。

四、选择合适的财务管理模式

选择合适的财务管理模式对于提升企业的财务管理水平至关重要。企业可以根据自身的实际情况选择不同的财务管理模式，包括二级或三级财务管控、垂直管理等。这些模式的选择不仅影响财务管理的效率，也决定了企业在市场中的反应速度与灵活性。

五、现金流管理的重要性

现金流是企业运营的血液，良好的现金流管理能够确保企业的持续运营。房地产企业在管理现金流时，需要关注以下几个方面：

• 现金流管理的重要性：现金流的健康直接影响企业的财务状况和运营能力。
• 现金流管理的原则：遵循流入流出平衡、合理安排资金使用等原则。
• 经营性现金流管理思路：通过合理的经营策略，提升企业的现金流入。
• 资金高周转：要实现资金的快速周转，确保企业在竞争中占据优势。

六、完善税务管理及税务筹划

税务管理是财务管理的重要组成部分，合理的税务筹划能够有效降低税负，提高企业利润。企业需要关注房地产行业相关的税收政策，及时调整税务策略，确保合规的同时实现降税增效的目标。

• 增值税管理：了解房地产行业相关税收文件，确保企业的增值税申报合规。
• 企业所得税管理：掌握项目完工决算的会计处理，提高税务管理的效率。
• 土地增值税：熟悉土地增值税的征管规定，确保企业在土地使用方面的合规性。

七、结论与展望

在当前的经济形势下，房地产企业必须重视财税管理的提升，以应对行业的挑战和机遇。通过建立完善的财务管理体系、选择合适的财务管理模式、做好现金流管理和税务筹划，房地产企业将能够在竞争激烈的市场中立于不败之地。

展望未来，房地产行业将迎来新的发展模式，企业需要不断创新，顺应时代的发展趋势。通过有效的财税管理，房地产企业不仅能够提升自身的竞争力，也能够为推动行业的健康发展做出贡献。