股权转让避税策略揭秘，帮你合法节税

股权转让避税：企业财务管理的新策略

在现代企业运营中，股权转让不仅是资本运作的重要方式，也是企业老板们在财务管理和税务筹划中必须面对的一个棘手问题。尤其是在公转私的过程中，企业主常常面临高达20%的分红个税，这无疑给他们的财富积累带来了巨大的压力。如何合理合法地进行股权转让以避税，成为了企业高管亟需掌握的技能。

桑志杰：《老板涉税思维训练与筹划思路提升》

【课程背景】公转私是老板们头疼的大问题。企业挣钱不等于老板挣钱，老板们要从企业把钱拿出来面临着20%的分红个税。为了逃避分红个税，老板们没少花心思，税务针对这个问题，也设置了许多防范手段。这些年，道高一尺，魔高一丈，猫鼠游戏间，大家渐渐走出了一些规则和边界。本课将重点讲述公转私的各种情形及相应的处理思路。【课程收益】了解公转私的各种情形了解税务稽查对公转私的关注重点掌握公转私的合规要点为公转私稽查事件提供解决思路【课程特色】干货，没有废话；科学，逻辑清晰；实战，学之能用；投入，案例精彩【课程对象】董事长、总裁、财务经理、常务副总经理等高管人员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、自然人从公司借款1.股东从公司借款（1）典型案例（2）个人所得税风险（3）增值税风险（4）其他风险2.其他人从公司借款（1）企业无偿借款给员工（2）企业无偿借款给非员工3.应对思路（1）股东尽量不要从公司借款自用并长期不还（2）保留证据（3）期限（4）公司账面处理（5）用于公司经营二、买房，自然人名义vs公司名义1.购置不动产的抵税效果（1）增值税（2）所得税2.持有、租赁或运营过程中的税负成本（1）持有阶段（2）租赁阶段（3）运营阶段3.法律风险及选择重点（1）以公司购买（2）以自然人购买三、买车，自然人名义vs公司名义1.以公司名义买车的利弊（1）优势（2）劣势2.以自然人名义买车的利弊（1）优势（2）劣势3.什么时候以公司名义买？什么时候以自然人名义买？4.总结&建议（1）企业的因素（2）车的因素四、年底分红个税高怎么办？1.分红税负率的概念（1）基本税率（2）优惠税率（3）小规模特殊税率2.综合所得节税分界线（1）案件数量比较（2）追查的法规依据3.分红兑换成实物节税4.转换收入性质的筹划及风险五、年底送礼如何操作更省税？1.企业送礼的涉税分析（1）企业所得税（2）个人所得税（3）增值税2.怎样送礼更节税？六、间接转让股权避税与反避税1.税务问题成因2.筹划思路(1)图解(2)管辖权之争3.反避税制度(1)制度(2)要件4.应对反避税策略七、所得存放境外避税与反避税1.筹划思路 2.反避税制度3.反避税案例4.建议（1）通过中间层掌控境外公司（2）分红依法纳税（3）中转账户八、个人股权转让避税与反避税1.现状（1）股权赠与（2）平价及低价转让2.反避税力度（1）净资产核定法（2）类比法（3）其他合理方法3.案例及节税思路（1）案例（2）提前规划的重要性（3）法人股东的妙用

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一、公转私的背景与挑战

公转私是指企业主希望将公司盈利转变为个人财富，但在此过程中却面临着税务的重重障碍。尽管企业经营良好，但实际分红的过程却可能导致老板们面临高额的个人所得税。为了应对这一挑战，许多企业主开始寻求各种合法的避税策略，以优化自身的税务负担。

然而，税务机关并未放松对这一现象的监管，设立了多种防范措施以打击避税行为。因此，企业主在进行股权转让时，必须充分了解相关的税务政策，确保自己的操作在法律的框架内。

二、股权转让的常见情形

• 1. 股东从公司借款
• 股东可以通过借款的方式将资金提取出来，这种方式风险较高，可能会面临个人所得税和增值税的隐患。
• 借款的合法性需要确保有明确的借款协议，并且应保留相关的证据以应对未来的税务稽查。
• 2. 自然人名义与公司名义的购置不动产
• 以公司名义购买不动产可享受一定的税收优惠，如增值税抵扣等，而自然人名义则可能面临更高的税负。
• 在持有、租赁或运营不动产的过程中，企业需要评估不同名义下的税负成本，以选择最优方案。
• 3. 分红个税的管理
• 年底进行分红时，企业主需关注分红税率以及如何通过合法合规的方式降低税负。
• 通过实物形式进行分红或改变收入性质，可能达到节税的效果。

三、股权转让中的法律风险

在进行股权转让时，企业主不仅要考虑税务问题，还需关注法律风险。股权转让的法律合规性是保障交易顺利进行的前提，而一些不当的操作可能会导致法律纠纷，甚至影响企业的持续经营。

例如，股东在进行股权转让时，必须依照公司章程和相关法律法规进行操作，确保所有股东的权益得到保护。同时，企业还需关注股权转让的合同条款，避免因模糊不清的约定而引发争议。

四、间接转让股权的避税策略

间接转让股权是一种有效的避税方式，通过构建中间层或通过境外公司进行股权转让，可以有效降低税负。具体的操作思路如下：

• 1. 构建中间层：通过设立中介公司或信托等方式，将股权转让的主体进行拆分，从而规避高额的税负。
• 2. 控制境外公司：通过境外公司来实现股权转让，可以利用当地的税收政策，达到避税的目的。
• 3. 确保合规性：在实施间接转让时，需注意遵循各国税务法规，以避免因违规操作而引发的税务风险。

五、个人股权转让的避税思路

个人股权转让是企业主实现财富转移的另一种方式，但在此过程中也存在着不少避税的挑战。通过合理的规划和设计，企业主可以在合法的框架内实现税务的优化。

• 1. 股权赠与：在某些情况下，通过股权赠与的方式进行转让，可以降低个人所得税的负担。
• 2. 平价及低价转让：通过合理的市场评估，选择适当的价格进行股权转让，以降低税务风险。
• 3. 提前规划的重要性：在进行股权转让前，提前做好税务筹划，可以有效避免因时间紧迫而导致的税务损失。

六、应对反避税制度的策略

随着税务机关对避税行为的打击力度不断加大，企业主在进行股权转让时必须时刻关注反避税制度的相关规定。合理的应对策略可以帮助企业在合法合规的基础上，降低税务风险。

• 1. 了解反避税的要件：企业需掌握各类反避税政策的具体要件，以确保自身操作不触碰红线。
• 2. 制定合规的操作流程：在进行股权转让时，确保所有流程符合税务机关的要求，减少未来的税务稽查风险。
• 3. 咨询专业机构：在面对复杂的税务问题时，寻求专业机构的帮助，可以为企业提供更为精准的税务筹划方案。

七、总结与建议

股权转让避税是企业财务管理中一个复杂而重要的课题。在进行股权转让时，企业主不仅需要关注税务的合规性，还需考虑法律风险的防范。通过合理的规划和策略，企业主可以在合法的框架内实现财富的有效转移，从而降低税务负担。

为了有效进行股权转让避税，企业主应当：

• 提升对税务政策的敏感性，及时了解最新的法规变化。
• 加强对股权转让的合规性审查，确保操作的合法性。
• 寻求专业的税务咨询服务，为自己的企业制定合理的税务筹划方案。

通过这些措施，企业主可以不仅避免高额的税负，同时实现财富的稳步增长。在未来的企业经营中，合理合法的税务筹划将成为企业成功的重要一环。