提升审计思维体系的关键策略与实用技巧

审计思维体系：提升内审效率与企业价值的关键

在当今快速变化的商业环境中，内部审计人员面临着前所未有的挑战和压力。许多内审人员在审计工作中努力工作却往往难以发现有价值的问题，甚至发现的问题也未能揭示其背后的重大风险。这一现象的根本原因在于，许多内审人员的背景主要是财务审计，尽管他们在财务领域的能力相对扎实，但在企业具体的经营管理业务中，他们对经营管理逻辑的理解常常显得不足。因此，缺乏系统性的业务审计思维成为了内部审计工作效果不明显甚至审计失败的风险。

王悦：《升级思维体系 练就火眼金睛 高效发现问题》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要有一套高效发现问题的“道、法、术、器”。本课程致力于讲授如何打造内部审计人员的“道、法、术、器”，帮助内审人员练升级思维体系、练就火眼金睛、高效发现问题，以实现提升审计效率和企业价值增值的双赢！【课程收益】了解审计人员工作成效不高的原因掌握如何构建高效审计思维体系掌握成为高效审计人员所须具备的能力素质掌握重要业务循环的风险特点理解开展数智化审计工作的重要性【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、内审人员之惑：1、为什么发现不了或者错过有价值的问题？2、工作成果不显著的根本原因究竟是什么？二、能力提升之“道”：打造高效的审计思维体系1、对被审计对象的多维立体化诊断（1）行业特点：个性化的行业风险特征是什么？附案例讲解，定期更新（2）发展阶段：不同的发展阶段蕴藏的风险有什么区别？附案例讲解，定期更新（3）组织架构：组织缺陷的风险意味着什么？附案例讲解，定期更新（4）业绩考核：拽着自己的头发能够离开地面？附案例讲解，定期更新（5）信息系统：系统彼此割裂还是相互穿透？附案例讲解，定期更新（6）控制环境：如何顺应变化设计控制环境？附案例讲解，定期更新2、以不变应万变：“三板斧”的解读3、实战案例：“三板斧”如何深挖线索三、能力提升之“法”：高效审计人员应具备的能力素质1、关于内部审计：如何理解不同的声音？2“五力模型”：高效能审计人员必备的五种能力案例精讲3、“多元思维”：高效能审计人员的思维模式案例精讲4、“价值判断”：高效能审计人员的价值判断标准案例精讲四、能力提升之“术”1、采购管理：我的地盘我做主？——合规当先案例精讲2、销售管理：花式营销乱人眼？——读懂政策案例精讲3、存货管理：品类繁多无头绪？——辨明去向案例精讲4、资金管理：人人都想分杯羹？——重在监督案例精讲5、财务管理：涂脂抹粉显太平？——全面体检案例精讲五、能力提升之“器”1、数智化审计的重要性2、数智化审计的逻辑3、数智化审计体系的搭建入门

王悦 培训咨询

课程背景与重要性

当前，我们正处于“百年未有之变局”的时代，企业经营环境和业务发展变化的速度日益加快。在这种情况下，内部审计必须掌握时代的脉搏，与时俱进，建立一套高效的审计思维体系。为此，培训课程专注于提升内审人员的审计能力，帮助他们在复杂的商业环境中高效发现问题，提高审计效率，最终实现企业价值的增值。

内审人员面临的困惑

工作成效不高的原因

• 内审人员的思维局限性，导致无法全面深入地分析被审计对象。
• 缺乏对行业特点和发展阶段的深入理解，无法识别潜在风险。
• 组织架构和业绩考核缺陷，制约了审计的有效性。
• 信息系统的割裂与不互通，增加了审计的难度。
• 控制环境的滞后设计，无法适应快速变化的业务需求。

构建高效审计思维体系的路径

多维立体化诊断

打造高效的审计思维体系，首先需要对被审计对象进行多维立体化的诊断。通过对行业特点、发展阶段、组织架构、业绩考核、信息系统和控制环境等多方面的深入分析，审计人员能够更全面地识别和评估潜在风险。

• 行业特点：每个行业都有其独特的风险特征，审计人员需要通过案例分析掌握这些特点，以便能够适时调整审计策略。
• 发展阶段：企业在不同的发展阶段面临的风险各异，理解这些差异有助于审计人员做出更加精准的判断。
• 组织架构：组织缺陷可能导致的风险不容忽视，审计人员需要对组织结构进行详细的评估。
• 业绩考核：业绩考核方式的合理性直接影响到员工的行为，审计人员应警惕可能的激励失衡。
• 信息系统：信息系统之间的连接与否对审计的有效性至关重要，审计人员需要关注系统的整合与信息的流通。
• 控制环境：控制环境的设计应与企业的变化相适应，审计人员要能够识别出不适应的控制措施。

以不变应万变：审计“三板斧”

在复杂多变的环境中，审计人员需要掌握一些基本的审计工具和方法。这些方法可以被称为审计的“三板斧”，它们帮助审计人员在面对各种变化时保持审计的有效性和一致性。通过实战案例的深挖，审计人员能够更好地理解如何利用这些工具去发现潜在的问题和风险。

提升审计人员的能力素质

理解不同的声音

内部审计的工作不仅仅是发现问题，更重要的是如何理解和处理不同的声音。审计人员需要具备良好的沟通能力，以便能够有效地与各方进行交流，获取必要的信息和支持。

高效能审计人员必备的“五力模型”

在提升审计能力的过程中，审计人员需要掌握“五力模型”，这五种能力包括：

• 分析能力：能够对数据进行深入分析，快速识别潜在问题。
• 判断能力：具备良好的价值判断能力，能够做出合理的决策。
• 沟通能力：能够清晰地传达审计发现，并与相关人员进行有效的沟通。
• 适应能力：能够迅速适应变化的环境和要求，灵活调整审计策略。
• 执行能力：能够高效地执行审计计划，确保审计工作的顺利进行。

多元思维与价值判断

审计人员的思维模式需要具备多元化，能够从不同的角度审视问题。此外，审计人员的价值判断标准直接影响到审计结果的客观性与公正性，这需要不断地进行自我反思与学习。

审计管理的关键“术”

各个管理领域的审计

采购、销售、存货、资金和财务管理等领域都存在着特有的审计挑战。审计人员需要针对每个领域的特点制定相应的审计策略。

• 采购管理：确保合规是基础，审计人员需要关注合同的执行与供应链的透明度。
• 销售管理：理解政策与市场动态，审计人员需要及时评估销售策略的合规性。
• 存货管理：通过有效的方法辨明存货去向，确保其真实性与合理性。
• 资金管理：重在监督，审计人员需要关注资金流动的合规性与安全性。
• 财务管理：全面体检，审计人员需定期对财务数据进行深入分析，确保其准确性。

数智化审计的重要性与实施

数智化审计的趋势

随着科技的不断进步，数智化审计正在逐渐成为一种趋势。它通过运用大数据、人工智能等技术手段，提高审计工作的效率和准确性。

数智化审计体系的搭建

搭建数智化审计体系需要审计人员具备必要的技术知识和工具使用能力，理解数智化审计的逻辑，才能更好地将其应用于实际工作中。

结语

内部审计在企业管理中扮演着至关重要的角色，提升审计思维体系是实现审计工作高效与价值增值的关键。通过系统的培训，审计人员能够掌握多维立体化的诊断方法，提升自身的能力素质，并有效应对各类管理领域的审计挑战。同时，数智化审计也为审计工作带来了新的机遇，未来的内部审计人员需要不断学习与适应，以应对快速变化的商业环境。