内控合规赋能：提升企业风险管控能力的关键策略

内控合规赋能：构建企业风险管理的坚实基础

在当今瞬息万变的商业环境中，企业面临着日益复杂的风险挑战。国务院国资委于2023年12月召开的中央企业负责人会议强调，要着力防范化解重大风险，并加快健全合规管理长效机制。这一政策背景的提出，正是为了应对近年来内控体系不完善所导致的危机事件。因此，构建一个健全的内控合规体系，成为了企业可持续发展的重要保障。

王悦：《内控风控以及合规法律一体化建设与运行实务》

【课程背景】2023年12月，国务院国资委召开中央企业负责人会议指出，着力防范化解重大风险，坚决有力防控重点领域风险，加快健全合规管理长效机制，从严从细抓好安全环保工作，牢牢守住安全发展底线。近年来，由于内控体系跟随风险变化动态调整不及时或执行不到位，而导致单位陷入危机的案例不胜枚举。对标世界一流，加强风险管理，进一步提升企业防范化解重大风险能力，加快培育具有全球竞争力的世界一流企业，就需要按照国务院作为《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的精神，建设与实施内部控制、风险管理、合规管理“三位一体”管理体系。本课程目标旨在阐述风控、内控、合规“三位一体”的管理架构和管理思路，帮助学员全面提升风险管理、内控、合规管理的实战能力和水平。【课程收益】了解风险管理的规律与本质，以及风险管理的难点和卡点掌握应对企业重大风险的方法，从而助力企业搭建风险管理架构和组织，强化风险管控体系落地的能力了解标杆企业一体化的风险管理做法，为企业风险管理与内控合规赋能并创造价值【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、风险管理的底层逻辑1、风险的定义与类别2、风险的源头在哪里3、风险管理的终局思维4、风险管理的误区5、风险管理与内部控制二、政策制度解析1、《中央企业全面风险管理指引》解读2、《中央企业合规管理办法》解读3、《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》解读4、2019年-2023年中央企业内控工作政策要求核心变化5、2024年内控体系工作重点和新要求三、一体化建设的关键要素1、内部控制目标2、内部控制原则3、内部控制五要素4、风险评估的维度5、业务流程的关键四、一体化风险管控方法论1、一体化风险管理的价值协同2、一体化风险管理的总体视角3、一体化风险管理的治理视角五、标杆企业一体化风险管理实践

王悦 培训咨询

一、内控合规的重要性

内控合规赋能不仅是企业对外展示合规形象的需要，更是内部管理提升的基础。通过内控合规，企业能够有效识别、评估和应对风险，从而确保在复杂的市场环境中立于不败之地。

• 风险识别：通过系统性的内控合规机制，企业能够及早发现潜在风险，避免重大损失。
• 合规保障：合规管理确保企业在法律法规框架内运作，减少法律诉讼和罚款的风险。
• 提升效率：内控合规体系的有效实施，可以优化内部流程，提高工作效率和资源利用率。

二、风险管理的底层逻辑

风险管理是内控合规的重要组成部分，理解其底层逻辑是构建有效体系的前提。风险管理不仅仅是对风险的被动应对，更是对未来的不确定性进行主动管理。

1. 风险的定义与类别

风险通常被定义为未来可能发生的事件，其结果可能对企业产生不利影响。根据不同的标准，风险可以分为多种类型，包括但不限于信用风险、市场风险、操作风险和法律风险等。

2. 风险的源头

风险的来源多种多样，可能来自外部环境（如经济波动、法律变更），也可能源于内部管理（如流程不完善、员工失误）。识别风险源头是风险管理的第一步。

3. 风险管理的终局思维

风险管理的终局思维强调的是企业在面对风险时，必须以长远发展为目标进行决策。这种思维方式帮助企业在短期内做出理性判断，避免因小失大。

4. 风险管理的误区

在实际操作中，企业常常会陷入风险管理的误区，如过分依赖定量分析而忽视定性判断、对风险的低估等。这些误区可能导致企业在风险来临时措手不及。

5. 风险管理与内部控制

内部控制是风险管理的基础和保障。有效的内部控制措施可以降低风险发生的概率，并在风险发生时能够迅速响应。

三、政策制度解析

为确保企业在风险管理和内控合规方面的有效实施，相关政策和制度的解读至关重要。

1. 《中央企业全面风险管理指引》解读

这一指引为中央企业提供了全面的风险管理框架，包括风险识别、评估、控制和监测等多个方面。企业应根据指引制定相应的内部政策，确保风险管理的系统性。

2. 《中央企业合规管理办法》解读

合规管理办法规定了企业在合规方面的具体要求和实施步骤，帮助企业建立起合规管理的内控机制。

3. 《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》解读

这一意见强调了内部控制体系建设的重要性，要求企业定期评估和完善内部控制措施，以适应不断变化的外部环境。

4. 2019年-2023年中央企业内控工作政策要求核心变化

在这段时间内，政策对企业内控工作的要求逐步提高，特别是在风险管理和合规方面的标准更加严格，企业需要及时更新内控体系以符合新要求。

5. 2024年内控体系工作重点和新要求

展望未来，企业应关注内控体系的动态调整，确保其能够应对新出现的风险挑战，同时强化合规文化的建设。

四、一体化建设的关键要素

构建一体化的风险管理体系，必须明确内部控制的目标和原则，以确保各项措施的有效实施。

1. 内部控制目标

内部控制的目标包括资产安全、财务报告的可靠性和合规性等，企业应根据自身情况设定明确的控制目标。

2. 内部控制原则

管理层应遵循有效性、效率和合规性的原则，在实施控制措施时确保各项操作的合理性。

3. 内部控制五要素

根据COSO框架，内部控制的五要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及监督。这五要素相互关联，构成了企业内部控制的完整体系。

4. 风险评估的维度

企业在进行风险评估时，应从多个维度入手，包括风险的发生概率、影响程度和可控性等，以全面了解风险状况。

5. 业务流程的关键

优化业务流程是提升内控合规效率的关键，企业应通过流程再造，消除不必要的环节，提升整体运营效率。

五、一体化风险管控方法论

一体化风险管理强调在不同层面和维度上协同运作，以实现资源的有效配置和风险的有效控制。

1. 一体化风险管理的价值协同

通过不同部门之间的协同合作，企业能够实现资源的优化配置，提升整体风险管理的效率和效果。

2. 一体化风险管理的总体视角

从整体视角出发，企业应将风险管理纳入战略规划中，确保风险管理与业务目标高度一致。

3. 一体化风险管理的治理视角

企业在进行风险管理时，治理结构的合理性和透明度至关重要。有效的治理能够提升决策的科学性和合规性。

六、标杆企业一体化风险管理实践

在风险管理的实践中，标杆企业通过一体化的方式取得了显著成效。这些企业在风险管理方面的成功经验，为其他企业提供了重要的借鉴。

标杆企业通常具备以下特点：

• 完善的风险管理体系，能够快速识别和响应风险。
• 高度重视合规文化的建设，确保全员参与合规管理。
• 通过数据分析和技术手段提升风险管理的智能化水平。

通过借鉴标杆企业的成功经验，其他企业可以有效提升自身的内控合规能力，增强抵御风险的能力。

结语

内控合规赋能是企业在复杂市场环境中生存和发展的基础。通过建立健全的风险管理体系，企业不仅能够有效防范风险，还能在激烈的市场竞争中保持竞争力。面对未来的挑战，企业应不断优化内控合规体系，以实现可持续发展。