企业风险管控：提升企业抗风险能力的关键策略

企业风险管控的系统性思考与实践

在当今复杂多变的商业环境中，企业面临的风险日益增多，如何有效地进行风险管控，成为企业管理者必须面对的重要课题。2023年12月，国务院国资委召开中央企业负责人会议，强调了坚决有力地防控重点领域风险，进一步提升企业防范化解重大风险能力的重要性。为此，企业需要构建和实施内部控制、风险管理、合规管理“三位一体”的管理体系，以应对日益严峻的挑战。

王悦：《内控风控以及合规法律一体化建设与运行实务》

【课程背景】2023年12月，国务院国资委召开中央企业负责人会议指出，着力防范化解重大风险，坚决有力防控重点领域风险，加快健全合规管理长效机制，从严从细抓好安全环保工作，牢牢守住安全发展底线。近年来，由于内控体系跟随风险变化动态调整不及时或执行不到位，而导致单位陷入危机的案例不胜枚举。对标世界一流，加强风险管理，进一步提升企业防范化解重大风险能力，加快培育具有全球竞争力的世界一流企业，就需要按照国务院作为《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的精神，建设与实施内部控制、风险管理、合规管理“三位一体”管理体系。本课程目标旨在阐述风控、内控、合规“三位一体”的管理架构和管理思路，帮助学员全面提升风险管理、内控、合规管理的实战能力和水平。【课程收益】了解风险管理的规律与本质，以及风险管理的难点和卡点掌握应对企业重大风险的方法，从而助力企业搭建风险管理架构和组织，强化风险管控体系落地的能力了解标杆企业一体化的风险管理做法，为企业风险管理与内控合规赋能并创造价值【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、风险管理的底层逻辑1、风险的定义与类别2、风险的源头在哪里3、风险管理的终局思维4、风险管理的误区5、风险管理与内部控制二、政策制度解析1、《中央企业全面风险管理指引》解读2、《中央企业合规管理办法》解读3、《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》解读4、2019年-2023年中央企业内控工作政策要求核心变化5、2024年内控体系工作重点和新要求三、一体化建设的关键要素1、内部控制目标2、内部控制原则3、内部控制五要素4、风险评估的维度5、业务流程的关键四、一体化风险管控方法论1、一体化风险管理的价值协同2、一体化风险管理的总体视角3、一体化风险管理的治理视角五、标杆企业一体化风险管理实践

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风险管理的底层逻辑

1. 风险的定义与类别

风险是指未来可能发生的、对企业目标实现构成威胁的事件或状态。根据其性质，风险可分为以下几类：

• 市场风险：由于市场价格波动导致的损失。
• 信用风险：借款方未能按约定履行合同义务的风险。
• 操作风险：由于内部流程、人员或系统的失误导致的损失。
• 法律风险：因法律法规变更或法律责任导致的潜在损失。

2. 风险的源头

企业风险的源头主要来自于内部和外部两个方面。内部源头包括企业的管理决策、业务流程、技术水平等；外部源头则包括市场环境、政策法规、经济形势等。识别风险源头是风险管理的第一步，只有明确风险来源，才能制定有效的管控措施。

3. 风险管理的终局思维

风险管理不仅仅是对风险的识别和控制，更重要的是要有前瞻性和系统性的思维。企业应当从整体上考虑风险管理的策略，通过对不同风险的分类和优先级排序，从而实现资源的最优配置。

4. 风险管理的误区

在实际操作中，企业常常会陷入一些误区，例如过于依赖技术手段而忽视管理流程、对风险的片面理解等。这些误区不仅会影响风险管理的效果，还可能导致企业在遭遇风险时措手不及。

5. 风险管理与内部控制

风险管理与内部控制密切相关，二者应相辅相成。内部控制是指企业为实现经营目标而建立的各项控制措施，而风险管理则是对这些控制措施进行评估与提升的过程。因此，企业在进行风险管理时，必须充分考虑内部控制的有效性。

政策制度解析

1. 《中央企业全面风险管理指引》解读

该指引为中央企业提供了全面的风险管理框架，强调风险管理的系统性和全局性。企业应根据自身特点，制定相应的风险管理政策，以确保风险管理的有效实施。

2. 《中央企业合规管理办法》解读

合规管理是企业风险管理的重要组成部分，企业在开展业务时，必须遵循相关法律法规，确保合规经营。此外，企业应定期开展合规培训，提高员工的法律意识与合规意识。

3. 《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》解读

该意见明确了中央企业在内部控制体系建设中的任务与目标，指出要加强对内部控制的监督与评估，确保内部控制的有效性。

4. 2019年-2023年中央企业内控工作政策要求核心变化

近年来，中央企业内控工作政策要求经历了多次调整，主要体现在对内控体系的重视程度提高、对风险管理的要求更加明确等方面。企业需要及时跟进政策变化，调整自身的管理策略。

5. 2024年内控体系工作重点和新要求

展望2024年，企业的内控体系将面临新的挑战与机遇。企业需加强对内控工作的研究与实践，确保内控体系与外部环境及企业发展战略相适应。

一体化建设的关键要素

1. 内部控制目标

明确内部控制的目标是实现有效风险管理的基础。企业应根据其业务特点，制定切实可行的内部控制目标，包括合规性、效益性和效率性等方面。

2. 内部控制原则

企业在实施内部控制时，应遵循一定的原则，如全面性原则、系统性原则、可行性原则等。这些原则将有助于企业建立健全的内控体系。

3. 内部控制五要素

内部控制的五要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控活动。企业应通过这五要素的有效结合，实现对风险的全面管控。

4. 风险评估的维度

风险评估是风险管理的重要环节，企业应从多个维度进行风险评估，包括风险发生的可能性、影响程度和可控性等。此外，企业应定期对风险评估结果进行审视与调整。

5. 业务流程的关键

业务流程是企业运营的核心，企业在开展业务时，需确保流程的规范性与有效性。通过对业务流程的优化，企业能够降低操作风险，提高整体运营效率。

一体化风险管控方法论

1. 一体化风险管理的价值协同

一体化风险管理强调风险管理与企业战略、业务流程的深度融合。通过建立有效的协同机制，企业能够实现资源的最优配置，提升整体风险管理水平。

2. 一体化风险管理的总体视角

从总体视角出发，企业应统筹考虑各类风险的相互影响，制定综合性的风险管理策略。这种总体视角将有助于企业实现持续的风险管控。

3. 一体化风险管理的治理视角

治理视角关注企业在风险管理中的组织结构与流程设计。企业应建立清晰的责任分工与沟通机制，确保各部门在风险管理中的协同合作。

标杆企业一体化风险管理实践

通过对标杆企业的研究，我们发现，一体化风险管理的成功实践往往体现了以下几个特点：

• 全面性：标杆企业在风险管理中充分考虑了各类风险，确保了风险管理的全面性。
• 灵活性：标杆企业能够根据外部环境的变化，及时调整风险管理策略。
• 持续性：标杆企业建立了持续的风险监控机制，确保风险管理的常态化。
• 创新性：标杆企业在风险管理中积极采用新技术、新方法，不断提升风险管理的效率与效果。

通过借鉴标杆企业的成功经验，其他企业可以在风险管理方面获得更多启示，从而提升自身的风险管控能力。

总结

在当前的商业环境中，企业面临着前所未有的风险挑战。为了有效应对这些风险，企业必须建立健全的风险管理体系，尤其是要强化内部控制与合规管理的结合。通过实施“三位一体”的管理模式，企业能够更好地识别、评估和应对风险，从而在竞争中脱颖而出。

随着风险管理理论与实践的不断发展，企业在风险管控过程中应保持敏锐的洞察力，灵活应对各种变化，以实现可持续发展目标。