建立高效风险管理体系提升企业竞争力

风险管理体系：构建企业可持续发展的基石

在当今复杂多变的商业环境中，企业面临着多种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险及合规风险等。有效的风险管理体系能够帮助企业识别、评估和应对这些风险，确保其长期稳健发展。2023年12月，国务院国资委召开中央企业负责人会议，明确了加强风险管理的重要性，并提出了建设内部控制、风险管理、合规管理“三位一体”管理体系的要求。本文将深入探讨这一体系的构建及其重要性，并结合实际案例进行分析。

王悦：《内控风控以及合规法律一体化建设与运行实务》

【课程背景】2023年12月，国务院国资委召开中央企业负责人会议指出，着力防范化解重大风险，坚决有力防控重点领域风险，加快健全合规管理长效机制，从严从细抓好安全环保工作，牢牢守住安全发展底线。近年来，由于内控体系跟随风险变化动态调整不及时或执行不到位，而导致单位陷入危机的案例不胜枚举。对标世界一流，加强风险管理，进一步提升企业防范化解重大风险能力，加快培育具有全球竞争力的世界一流企业，就需要按照国务院作为《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的精神，建设与实施内部控制、风险管理、合规管理“三位一体”管理体系。本课程目标旨在阐述风控、内控、合规“三位一体”的管理架构和管理思路，帮助学员全面提升风险管理、内控、合规管理的实战能力和水平。【课程收益】了解风险管理的规律与本质，以及风险管理的难点和卡点掌握应对企业重大风险的方法，从而助力企业搭建风险管理架构和组织，强化风险管控体系落地的能力了解标杆企业一体化的风险管理做法，为企业风险管理与内控合规赋能并创造价值【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、风险管理的底层逻辑1、风险的定义与类别2、风险的源头在哪里3、风险管理的终局思维4、风险管理的误区5、风险管理与内部控制二、政策制度解析1、《中央企业全面风险管理指引》解读2、《中央企业合规管理办法》解读3、《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》解读4、2019年-2023年中央企业内控工作政策要求核心变化5、2024年内控体系工作重点和新要求三、一体化建设的关键要素1、内部控制目标2、内部控制原则3、内部控制五要素4、风险评估的维度5、业务流程的关键四、一体化风险管控方法论1、一体化风险管理的价值协同2、一体化风险管理的总体视角3、一体化风险管理的治理视角五、标杆企业一体化风险管理实践

王悦 培训咨询

一、风险管理的底层逻辑

风险管理的核心在于对风险的全面理解与有效应对。首先，需要明确风险的定义与类别，风险通常指的是不确定性可能导致的损失或损害。根据来源，可以将风险划分为外部风险和内部风险。外部风险往往来源于市场变化、政策调整等；而内部风险则与企业的管理、操作流程以及员工行为密切相关。

• 风险的源头：风险的源头可以是多种因素的综合结果，包括市场波动、技术变革以及法律法规的变化等。企业需要通过全面分析，找出潜在风险的根源，以制定有效的应对策略。
• 风险管理的终局思维：风险管理不仅仅是应对当前的风险，更重要的是要具备前瞻性思维，预见到未来可能出现的风险，并制定相应的预防措施。
• 风险管理的误区：许多企业在进行风险管理时存在误区，例如将风险管理视为单一部门的责任，或是过于依赖历史数据而忽视未来趋势。有效的风险管理应当是全员参与、持续动态调整的过程。
• 风险管理与内部控制的关系：内部控制是风险管理的重要组成部分，二者相辅相成。内部控制为风险管理提供了框架和流程，而风险管理则为内部控制提供了动态调整的依据。

二、政策制度解析

在构建风险管理体系时，政策制度的解析至关重要。国务院国资委发布的一系列政策文件为中央企业的风险管理提供了指导。以下是几个关键政策的解读：

• 《中央企业全面风险管理指引》：该指引强调了风险管理的全面性与系统性，要求企业建立健全风险管理制度，加强对重大风险的识别与监测。
• 《中央企业合规管理办法》：合规管理是风险管理的重要组成部分，企业需确保其运营活动符合相关法律法规，以降低合规风险。
• 《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》：该意见明确了内部控制体系的建设要求，强调要结合企业实际情况，动态调整内部控制措施。
• 2019年-2023年中央企业内控工作政策要求核心变化：这一阶段的政策变化体现了对内控工作的重视，强调了风险管理与内控的结合。
• 2024年内控体系工作重点和新要求：展望未来，企业需更加注重风险评估与内部控制的有效融合，以提高整体管理水平。

三、一体化建设的关键要素

构建有效的风险管理体系，需要关注一体化建设的关键要素。这些要素包括：

• 内部控制目标：明确内部控制的目标是实现企业战略、保障资产安全、提高经营效率和确保财务报告的可靠性。
• 内部控制原则：遵循有效性、适应性和可持续性的原则，确保内部控制措施能够适应环境变化。
• 内部控制五要素：包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督活动，五者相辅相成，构成了全面的内部控制体系。
• 风险评估的维度：风险评估应从多个维度进行，包括战略层面、运营层面和财务层面，以全面识别潜在风险。
• 业务流程的关键：优化业务流程，确保各环节的风险都能得到有效管理，是构建一体化风险管理体系的重要步骤。

四、一体化风险管控方法论

一体化风险管理的方法论为企业提供了系统化的管理框架。企业在实施一体化风险管理时，可以从以下几个方面入手：

• 一体化风险管理的价值协同：通过整合各部门的风险管理职能，实现资源的有效配置，提升企业整体的风险管理能力。
• 一体化风险管理的总体视角：从全局出发，关注企业整体的风险管理，而非局限于某一部门或某一领域，从而形成合力。
• 一体化风险管理的治理视角：强调风险管理的治理结构，确保各级管理层对风险管理的重视，并落实到具体行动中。

五、标杆企业一体化风险管理实践

在风险管理的实践中，标杆企业的成功经验为其他企业提供了有益的借鉴。以下是一些标杆企业在一体化风险管理方面的成功做法：

• 全面风险识别与评估：标杆企业通常会建立健全的风险识别与评估机制，定期对内部及外部风险进行全面评估，确保及时发现潜在风险。
• 跨部门协同管理：通过打破部门壁垒，实现信息共享与协同管理，确保各部门在风险管理中形成合力。
• 动态调整管理策略：根据市场变化及企业内部情况，灵活调整风险管理策略，以应对不同阶段的风险挑战。
• 重视合规管理：标杆企业在风险管理中高度重视合规性，确保各项业务活动符合相关法律法规，以降低合规风险。
• 持续培训与文化建设：通过定期的培训和文化建设，提高全员的风险意识，形成全员参与的风险管理氛围。

总结

构建有效的风险管理体系是企业可持续发展的重要保障。在内外部环境日益复杂的背景下，企业需要不断优化其风险管理体系，确保能够应对各种潜在风险。通过政策制度的解析、一体化建设的关键要素以及标杆企业的实践经验，企业能够逐步形成适合自身发展的风险管理模式，实现风险可控、合规经营的目标。

通过此次培训课程，学员不仅能够深入了解风险管理的规律与本质，还能掌握应对重大风险的方法，为企业搭建完善的风险管理架构与组织，强化风险管控体系的落地能力，最终助力企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。