深入解析风险管理逻辑提升企业决策能力

风险管理逻辑：企业投融资与内部控制的综合探讨

在当今经济环境中，企业面临着多重挑战，尤其是激烈的市场竞争和瞬息万变的金融环境。这些因素要求企业在资本运作和风险管理方面具备更强的能力，以支持其战略发展和日常运营。因此，理解风险管理的逻辑，尤其是在投融资和内部控制的背景下，显得尤为重要。

王悦：《投融资风险防控与企业内部控制一体化运行实务与案例讲解》

【课程背景】在当前经济环境下，企业面临着激烈的市场竞争和不断变化的金融环境。为了适应这些变化，企业需要提升自身的投融资能力，以支持其战略发展和日常运营。本课程旨在帮助企业管理人员深入了解投融资的理论与实践，掌握资本运作的策略和技巧，从而提高企业的竞争力和市场适应能力。同时，帮助学员理解内部控制的基本概念、目标与原则，掌握内部控制体系建设的方法，熟悉经济活动风险评估与控制方法，以及公司层面与业务层面的具体内部控制要求，并熟悉核心业务领域的合规管理要点，确保公司资源得到合理配置与高效使用，以此防范企业重大风险，提升企业价值和效益。【课程收益】理解投融资的底层逻辑、流程和风险管控策略学会如何进行投资项目评估和风险管理提升企业管理人员的投融资风险管控能力掌握核心业务领域的风险识别方法掌握核心业务领域的内控管理要点【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】单位中高层、财务部全员、内控合规部门全员【课程时间】1天（6小时/天）第一部分 投融资决策与风险管控一、投资之前须知道的三重风险投资发生之时即经营效率降低之时投资发生之时即经营风险提升之时投资发生之时即管理难度加大之时二、投资关键环节与投资风险管控1、投资目标的取舍2、投资决策流程的完善3、投资项目评估与决策（1）投资项目的财务分析（2）投资回报率与风险评估（3）投资决策模型与应用4、投资风险管理与控制（1）商业模式风险（2）产品设计风险（3）投资节奏风险（4）项目立项风险（5）投资测算风险三、融资策略与工具1. 股权融资与债务融资2. 融资租赁与资产证券化3. 融资工具的选择与应用第二部分 内控风控合规一体化运行一、什么是内部控制1、为什么内部控制效果不佳？2、内部控制五要素：为什么重要3、内部控制的目标：拒绝机械化合规4、厘清内部控制、风险管理、合规管理的关系5、风险管理的底层逻辑：如何防范颠覆性风险二、相关政策解读1、《中央企业全面风险管理指引》解读2、《中央企业合规管理办法》解读3、《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》解读4、2019年-2023年中央企业内控工作政策要求核心变化5、2024年内控体系工作重点和新要求三、控制环境的“好”与“坏”：五大维度案例导入：日航起死回生的关键1、企业风险观：风险偏好型OR风险保守型2、企业文化：性格决定命运3、组织机制：权责不相容、合理授权4、员工行为规范：风清气正的企业文化5、人力管理体系：使命感？KPI？四、一体化运行的关键：风险评估的六大维度1、行业重大风险：个性化的行业风险特征是什么？2、发展阶段重大风险：不同的发展阶段蕴藏的风险有什么区别？3、组织架构重大风险：组织缺陷的风险意味着什么？4、业绩考核重大风险：拽着自己的头发能飞起来？5、信息系统重大风险：系统彼此割裂还是相互穿透？6、控制环境重大风险：内控环境的“变”与“不变”五、信息传递案例导入：审批麻木症为什么会发生？1、内部控制手段必须明确有效2、内部控制措施必须与时俱进3、内部控制流程必须兼顾效率4、内部控制程序必须闭环管理5、信息系统必须健全6、数智化内控系统的重要性六、内控风控合规一体化方法论1、一体化风险管理的价值协同2、一体化风险管理的总体视角3、一体化风险管理的治理视角七、标杆企业内控风控合规一体化实践案例

王悦 培训咨询

一、投融资决策与风险管控

投融资是企业获取资源和实现战略目标的主要手段，但在这个过程中，企业必须清晰认识到潜在的风险。投资并不是一项简单的决策，而是涉及多重因素的复杂过程。投资之前需了解的三重风险包括：

• 经营效率降低：投资活动往往需要企业转移资源，可能导致短期内经营效率的下降。
• 经营风险提升：新项目的开展会引入新的不确定性，增加了企业的经营风险。
• 管理难度加大：随着投资项目的增多，管理层需要面对更多的决策和运营挑战。

针对这些风险，企业必须重视投资关键环节与风险管控，确保在决策过程中做到全面评估和合理取舍。这包括：

• 投资目标的取舍：明确投资的战略目标，有助于聚焦资源和精力。
• 投资决策流程的完善：建立规范的决策流程，确保决策的科学性与合理性。
• 投资项目评估与决策：通过财务分析、投资回报率与风险评估，以及投资决策模型的应用，全面评估项目的潜在收益和风险。
• 投资风险管理与控制：识别商业模式风险、产品设计风险、投资节奏风险、项目立项风险及投资测算风险等，制定相应的管理策略。

二、融资策略与工具的选择

融资是企业生存与发展的关键环节，合理的融资策略和工具选择能够有效降低财务风险。企业应综合考虑不同融资方式的优缺点，选择最适合自己的融资工具。主要的融资方式包括：

• 股权融资与债务融资：股权融资虽然能带来资金，但可能稀释原有股东的控制权；债务融资则需要承担利息负担，需谨慎评估财务承受能力。
• 融资租赁与资产证券化：这两种方式能够帮助企业利用现有资产获取资金，提高资金使用效率。
• 融资工具的选择与应用：企业应根据自身情况选择合适的融资工具，以降低融资成本，优化资本结构。

三、内部控制与风险管理的关系

内部控制是企业管理的重要组成部分，是企业实现目标、保障资产安全、提高经营效率的重要手段。内部控制、风险管理与合规管理之间的关系密不可分。企业在实施内部控制时，必须清晰理解内部控制的五要素，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控。

有效的内部控制能够为企业提供合理的保障，防范颠覆性风险。尤其是在信息时代，企业面临着信息系统重大风险、控制环境重大风险等多重挑战，这些都要求企业在内部控制体系建设中，注重风险评估的全面性与系统性。

四、风险评估的六大维度

为了有效管理和控制风险，企业需要从多个维度对风险进行评估。这六大维度包括：

• 行业重大风险：不同行业面临的风险特征各异，企业需根据具体行业环境进行个性化风险评估。
• 发展阶段重大风险：企业在不同发展阶段所面临的风险有显著区别，需针对性制定应对策略。
• 组织架构重大风险：组织缺陷可能导致管理混乱，企业应优化组织架构，明确权责。
• 业绩考核重大风险：不合理的业绩考核体系可能导致员工行为失范，应建立科学的考核机制。
• 信息系统重大风险：信息系统的割裂会影响信息传递的效率与准确性，企业应推动信息系统的整合。
• 控制环境重大风险：内控环境的变化直接影响风险管理效果，需定期评估和调整内控策略。

五、信息传递与内部控制

内部控制的有效性还与信息传递的效率密切相关。审批麻木症的现象在许多企业中普遍存在，主要原因包括内部控制手段的不明确、控制措施的不及时更新、流程的低效等。为了改善这一现象，企业需采取以下措施：

• 明确有效的内部控制手段：确保所有员工理解并遵循内部控制流程。
• 与时俱进的内部控制措施：定期更新内部控制措施，以应对外部环境变化。
• 兼顾效率的内部控制流程：在确保控制有效性的同时，提高工作效率。
• 闭环管理的内部控制程序：确保所有控制措施都有明确的反馈机制。
• 健全的信息系统：建立完善的信息系统，以支持信息的快速传递。
• 数智化内控系统的重要性：利用数字化手段提升内控效率和准确性。

六、内控风控合规一体化方法论

企业在进行内控风控合规一体化时，需关注价值协同与治理视角。通过将风险管理与内部控制、合规管理有机结合，企业能够实现资源的最优配置，提升整体运营效率。

标杆企业的实践案例为我们提供了有益的借鉴，成功的企业往往具备清晰的风险管理逻辑，能够在复杂的环境中保持灵活应变的能力。

总结

在复杂的经济环境中，企业必须深刻理解风险管理的逻辑，以提升投融资能力和内部控制水平。通过系统的风险评估与管理，企业不仅能够有效防范潜在风险，还能在激烈的市场竞争中脱颖而出，提升自身的价值与效益。

通过本课程的学习，企业管理人员将能够全面掌握投融资的底层逻辑、流程和风险管控策略，提升自身的投融资风险管理能力，为企业的可持续发展奠定坚实的基础。