企业税负优化策略：提升财务效益的关键所在

李飞睿：金税四期时代，老板高管必备的正确税务思维

【课程背景】“税”是企业经营和发展必须高度重视的重要环节。数据分析显示，全国税收收入占GDP的比例达上市公司净利率的2倍以上，全部上市公司的税支出基本与三项费用或净利润持平。面对如此重要的“税”，企业的普遍现实是“老板不懂得、财务不精通、营销不关心、法务不专业”（核心问题是老板不懂得），这也是在近几年国家出台系列减税降费政策的背景下，诸多企业特别是规模企业却没有什么获得感，与此同时被税局核查的次数越来越多，补税滞纳金罚款几近常态，甚至因此被追究刑事责任的重要原因。“税”已成为当前企业经营管理的最大弱板，企业老板和高管急需补税课强税控。但目前市场上的税课基本上面向操作层面，主要讲解具体政策或单行业或单方向的应用，授课对象适于企业财务（税务）管理和具体经办人员，缺少真正能面向企业老板和高管的税课。本课程因应而生，李老师集二十余年税局工作和学习经历，站位老板和高管的角度思考，精心设计并经数年实际授课交流打磨，首先由老板高管在“税”上最突出的痛点暨为什么听这次课引入，用“一句话+一组数”分析“税”的“重要性”及在企业的境遇，而后第一部分从金税四期即将上线，“老板银行账号在税局面前透明化”切入，阐明该说法的真假及其缘由，及金税四期到底是什么，会产生什么影响；第二部分用简明扼要通俗易懂的语言介绍企业和老板要缴哪些税，大概是如何计算的，让企业和老板明白税“是什么”；第三部分结合税收政策及企业实际实用，简要介绍近年来税收制度和税务管理所发生的根本性变化，及未来发展方向，让企业和老板弄清楚税务管理越来越严、痛感增强的内在逻辑（冰冻三尺非一日之功，内在逻辑中金税四期其实只能是一个点），明白“为什么”；第四部分是本课程的重头戏和核心，详细介绍“金税四期来了+中国税务已发生革命性变化”环境下的应有的税思维暨应对之策。明白了“重要性”“是什么”和“为什么”方可更好落实“怎么办”，老板和高管才能真正发自内心树立正确的税思维，从而避免普遍存在的一对矛盾：一方面为少缴税而有意或无意采用避税、偷税、（接受）虚开发票等违法手段，另一方面因合法管控筹划不到位致日常多缴税却全然不知。真正合法的少缴税，将企业税负降下来，获得更多可观的净利润和现金流。【课程收益】本课程是一个完整的体系课，通过学习，企业老板、高管、中层和财务对“税”和金税四期及税务变革将有一个全新全面的认识，树立正确的立足现实、面向未来的“税”思维，企业和个人因此长期受益，持续合法实现控风险、降税负、增收益暨安全少缴税的目标。课程也是一个高价值的实战课，第三、四特别是第四部分将综合运用诸多精彩实例，结合最新的税收政策进行讲解，让老板高管在形成整体框架的同时，又能对照实例付诸实践。大多数规模企业即学即用课程内容，可轻松获得百万级甚至超千万、亿元的合法节税收益。【课程特色】体系完整，逻辑清晰，贴近实际，案例精彩，即学即用。【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等企业老板、高管，财务部门管理人员；上市公司首发原股东、高净值人士。【课程时间】完整版2天（12 小时），精华版1天（6小时）。【课程大纲】引：老板高管在“税”上最突出的痛点是什么（为什么听这次课）？【互动】老板的“税”痛是什么1、对“税”的再认识（一句话+一组数，真切感受“税”重要）2、“税”在企业的境遇3、管理上的“弱板效应”一、金税四期来了，老板账户透明了？网络上诸多财务公司、大V、专业人士都在传：金税四期即将上线，老板账户面对税局将透明化。诸多企业和老板为此心惊肉跳。1、说法是真是假？为什么？2、金税四期到底是啥？会产生哪些效应？二、企业要缴哪些税通俗易通、简明扼要的介绍各种税，让企业老板、高管形成基本的认知。如果对自己要缴哪些税，这些税是大概怎么回事都弄不清，何谈税收思维？1、增值税【案例】联想CEO的说法对么？【案例】车展接受记者采访引发的问题2、企业所得税【互动】企业所得税及汇算清缴的实质个人所得税【案例】“税”面前一视同仁4、消费税【案例】消费税案解析5、城建税及教育费附加6、资源税【案例】别忘了资源税的优惠7、印花税8、土地使用税9、房产税【案例】省房土税有妙招10、车辆购置税11、车船税12、耕地占用税【案例】慢一拍，节税三百万13、契税14、土地增值税【互动】这家企业的税能合法少缴么15、环境保护税16、烟叶税17、关税18、船舶吨税19、社保费【案例】一图看懂全税种三、不可不知的税务变革不要仅仅关注金税四期，新时代的税务已经发生诸多变革，税收环境已完全改变，对企业的纳税及经营产生非常重大影响，不了解这些如何图发展？1、增值税及发票管理改革增值税全面推进的变革效应增值税发票新系统及数电发票平台上线全国增值税发票查验平台【互动】发票入账审核的关注点发票新系统及数电票发挥的变革效应2、中国版CRS的实施CRS的源起及简介CRS产生的效果CRS实施的变革效应BEPS的签署3、税收优惠办理方式的调整企业所得税优惠方式调整地方税优惠方式调整增值税优惠方式调整优惠方式调整的变革效应4、税前扣除凭证办法的施行办法的总体评价办法的全面介绍办法的变革效应【案例】无票成本导致补税风险5、个税法的修订落地个税法的修订重点【案例】个税法修订前后缴税比较社保入税的简介个税法修订的变革效应6、纳税信用体系的完善信用体系的建立及完善纳税信用的复评及修复体系完善的变革效应7、税收征管改革的不断深化改革的简要介绍（包括国地税合并、风控局设立、四精）改革的变革效应8、税务变革小结9、金税四期和税务变革背景下的发展方向企业从成立到退出市场，自始至终离不开“税”，知晓税务发展方向方可顺势而为，也才能行稳致远。立法提速厘清权责管理创新依法征管优化服务社会共治四、正确的税思维暨应对之策金税四期和税务变革背景下需要树立正确税思维，以“变+不变”应万变，合法主动应对实现企业价值最大化。【互动】税是怎么产生的？1、老板高管应有的税收管控理念内部面临的问题应有的税收管控理念2、不偷税趣味评价   偷税的代价两套账真的很隐蔽吗【案例】不要掉进虚开专票的坑虚开发票是如何被发现的【案例】一张罚单带来的启示骗取出口退税有死穴【案例】骗税常逃不过专业人的眼【案例】明星企业的光环不是挡箭牌虚列工资如皇帝的新装【案例】企业注销就税事大吉？最新涉税犯罪司法解释3、少避税趣味评价洼地避税带来的风险政府返还成竹篮打水【案例】同花顺股东惊爆天雷关联交易避税付代价【案例】这样“节税”使不得【案例】优异税关系，更多钱付出【案例】税局被要求缴税？【案例】少扣缴个税带来千万滞纳金【案例】“小心思”躲不过“大数据”构建全国统一大市场的变化国际避税空间将大幅压缩4、控风险趣味评价   合同控风险【互动】合同应加入哪些涉税条款发票控风险退税控风险享受优惠控风险汇算清缴控风险【互动】捐赠控风险挂靠业务控风险简易计税控风险【案例】IPO企业自埋大“税”雷PPP项目的管控EPC业务的税收管控易引发税务核查的常见风险点5、勤咨询趣味评价   【案例】上市公司的烦恼【案例】政策运用失误的代价【案例】国家送钱却视而不见不容忽视的研发费用请放弃不征税收入？遭遇自然灾害别忽略了“税”【互动】甲方收取水电费如何处理购进砂石缺发票的应对税法“甲供”VS行业“甲供”6、多筹划趣味评价什么才是真正的税收筹划分析财报看上市公司的缴税【案例】格力电器、中南建设税筹分析【案例】酒店办不办一般纳税人巧用延期缴税【案例】变一变，节税数十万【案例】用好政策，名利双收流程外包收益大增【案例】思路放宽实现双赢撤资先行税减轻7、善维权趣味评价税局架构及如何沟通【案例】税局的要求是否合法这个印花税需要补么？【案例】应缴的税可以豁免？临时抱佛脚，可以吗？【案例】一餐饭价值数百万【案例】不要“代人受过”白缴税【案例】“不缴税，移稽查”取得虚开发票的应对税务行政诉讼案例剖析8、如何落地（第四部分为本课程核心，大多数三级目录内容以税收政策运用和实例相结合讲解，即学即用可为企业创造丰厚收益。课纲供参考，因政策变化等情形，实际授课内容可能有所调整）

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