提升财务人员培训效果的关键策略与方法

财务人员培训：应对智慧税务时代的挑战与机遇

在当今的商业环境中，财务人员的角色变得愈发重要。随着智慧税务的推进，税务监管不断加强，2024年起，全国八部门将联合打击涉税违法犯罪工作，监管环境日趋严峻。这一变化不仅对企业的财税合规提出了更高的要求，也对财务人员的专业知识和技能提出了新的挑战。因此，针对财务人员的培训显得尤为重要。

张军：《保险企业涉税风险防范与合规管理》

【课程背景】智慧税务下，税务监管不断加强，2024年开始，全国八部门联合打击涉税违法犯罪工作，监管环境日趋严峻。因此，税务稽查风险防范与应对、财税合规体系管理搭建和税务筹划在新形势下尤为重要，是财税精英必备的专业知识和技能。熟悉金税四期背景下保险企业涉税风险的新变化及面临的新问题，了解税务风险的成因、识别、控制与防范，掌握税务稽查重点和监控指标，了解如何进行防范和应对涉税风险等，成为保险企业财务人员刚需。通过课程学习切实帮助保险企业降低税务风险，合理合法运用税收筹划达到企业利益最大化，有效帮助企业规避涉税风险，降低税负。【课程收益】了解金税四期的特点及强合规时代下企业主要涉税风险内容。了解税收监管的内容及变化、趋势。结合近年来保险企业税务稽查案例，剖析税务稽查稽查流程、检查方向。掌握保险企业各税种的涉税风险内容及应对策略。提升企业涉税风险管理与筹划的能力。【课程特色】根据需求定制课程，针对性强。通过实务案例解析，由下至上建立认知。【课程时间】1—2天（6小时/天）【课程对象】财务总监、财务经理、税务经理、企业管理者等【课程大纲】引入：相关财税热点OR 讲师实务案例第一讲：税管强合规时代：金税四期1、布满天空的摄像头：金税四期金税四期的内容、特点以数治税、联网核查系统、全方位、全业务、全流程、全智能的监控八部门联合办案金税四期下主要风险点四流一致与证据链思维部份风险点与风险自查虚开发票进销背离进项留抵异常费用额畸高畸低：（无车加油费；佣金）居间费（商业回扣）畸高......2、公司税务风险管控体系（寿险险企）税务风险检测制度与工具风险点排查与反馈机制需进行动作干涉的重要风险围三缺一，知而留之？3、案例解析（险企及各行业相关环节案例）寿险企业的涉税业务及其风险点 （详讲）1、保险企业特殊税收政策分析保险业务、贷款服务、金融商品转让、其他业务收入增值税政策   混合型保险产品、再保险、联共保等业务增值税处理 保本/非保本持有至到期投资不同情境下增值税处理向个人代理人支付的佣金费用进项税抵扣增值税处理财险理赔抵扣等保险企业进项端重难点问题2、寿险行业涉税风险及分析（重点详解）确认保费收入增值税风险犹豫期确认收入不一致代扣代缴所得税风险虚开发票风险发票合规风险连号发票问题无实体经营发票风险手续费返还涉税风险保险代理人相关费用涉税风险经营场地问题涉税相关风险个人保险代理人佣金收入为员工投保商业险代扣代缴工税企业所得税涉税风险费用支出理赔支出手续费及佣金支出税前扣除涉税风险准备金支出税前扣除实务问题按规定提取未到期准备其他小税种问题案例解析：以上风险点实务案例 财险、再保险行业涉税风险简析1、财险涉税风险简析手续费支出所得税风险取得代位追偿款事项所得税风险储金业务计税风险2、再保险业务风险分析摊回的分保手续费计税风险再保险特殊情形增值税风险3、以上涉税风险案例解析 税务稽查、应对与税务处罚（详讲）1、查前：防患于未然税务机关如何知道你有问题流程哪些情况下可能会被追究刑事责任？2、查中：遇事怎么办认定为异常扣税凭证的发票如何应对实务案例分析：四川某寿险公司票据问题对不合理执行有意见如何表达诉求案例分析：四川某险企被错误认定某税费三件套的过程及申辩企业如何从容应对税务稽查3、查后：吃一堑长一智复盘及建交税务风险监控机制   4、总结如何面对税务稽查了解应对要点 实务案例分析：重庆某企业、四川某企业税务稽查后，在内部安排与对外应对的经验教训险企税务规划与税务风险管控1、什么是税务筹划？偷税、避税实务案例分析：贵州某企业埋雷式的“税务筹划”税务筹划：税务筹划是合法合规合理的，基础是业务真实实务案例分析：四川某企业的税务筹划案2、公司业态分析与税务规划、筹划的思路业务与税务规划、筹划，第一个维度：产业链的十字型筹划实务案例：贵州、四川某企业的实务案例3、税务规划税务筹划的另一个维度：延迟纳税4、其它5、税务风险管理体系搭建税务风险管理价值链及框架税务管理架构及职责税务管理制度及税务指引的流程税务风险管理体系搭建

张军 培训咨询

课程背景分析

在智慧税务的大背景下，企业面临着更为复杂的税务环境。税务稽查风险防范与应对、财税合规体系的管理，以及合理合法的税收筹划，成为财务人员必须掌握的核心能力。对保险企业而言，理解金税四期背景下的涉税风险新变化及问题，识别税务风险的成因，掌握税务稽查的重点和监控指标，显得尤为重要。

• 金税四期的特点：金税四期通过联网核查系统，实现了对税务流程的全方位监控，提升了税务管理的透明度。
• 税务风险的成因：许多税务风险源于企业对税收政策的误解、疏忽或信息不对称。
• 税务稽查的重点：税务机关将更加关注发票管理、收入确认、费用支出等核心环节。

课程收益

通过本次培训，学员将获得以下收益：

• 深入理解金税四期的特点及强合规时代下主要的涉税风险内容。
• 掌握税收监管的变化与趋势，能够及时调整企业的财税策略。
• 结合实际案例，分析税务稽查的流程与检查方向，提升实务操作能力。
• 明确各税种的涉税风险及应对策略，提升风险管理与筹划能力。

课程特色与方法

本次课程的最大特色在于根据企业的实际需求进行定制，确保培训内容的针对性与实效性。通过实务案例的解析，帮助学员从实际出发，建立对税务风险管理的全面认知。

税管强合规时代的应对策略

金税四期的实施现状

金税四期的推行，标志着我国税务管理进入了一个全新的时代。它不仅增加了税务机关的信息获取能力，也强化了对企业的监管力度。在这一背景下，企业必须建立完善的税务风险管控体系，以应对可能出现的税务风险。

• 风险检测制度与工具：企业应建立相应的风险检测制度，利用大数据和信息化手段对税务风险进行实时监测。
• 风险点排查与反馈机制：确保在发现风险后，能够及时进行反馈和处理，避免问题蔓延。
• 自查与整改：通过定期的自查，及时发现和整改潜在的税务风险。

案例解析：税务风险管理的实务

在培训中，将结合多种行业尤其是保险行业的实际案例，分析企业在涉税业务中面临的具体风险点。例如：

• 保险企业的特殊税收政策分析，包括增值税政策的应用。
• 寿险行业的涉税风险分析，如保费收入确认、代扣代缴所得税的风险。
• 财险与再保险业务的涉税风险，包括手续费支出及其计税风险等。

税务稽查的应对与管理

查前的准备

企业应在税务稽查前做好充分的准备，这不仅是为了应对突发的税务检查，也是为了降低潜在的法律风险。通过建立税务风险监控机制，企业可以在查前识别出可能存在的问题，并采取相应的整改措施。

查中的应对策略

在税务稽查过程中，企业应保持冷静，妥善处理税务机关的询问与检查。通过专业的财务知识和法律意识，合理表达对不合理税务规定的意见，积极维护企业的合法权益。

查后的反思与改进

税务稽查结束后，企业应进行深入的反思与总结，识别在稽查过程中出现的问题，建立相应的改进措施，避免同类问题的再次发生。此外，企业还应定期更新和完善税务风险管理体系，以应对不断变化的税务环境。

税务筹划的实务与风险管理体系

税务筹划的定义与意义

税务筹划是指企业在合法合规的前提下，通过合理安排财务活动，达到降低税负、优化税收结构的目的。与偷税和避税相区别，税务筹划强调的是基于真实业务的合理规划。

税务风险管理体系的搭建

构建有效的税务风险管理体系是企业应对税务风险的关键。企业应从以下几个方面入手：

• 税务管理架构：明确税务管理的职责与分工，确保各层级人员对税务风险的认识与重视。
• 税务管理制度：制定科学合理的税务管理制度及指引，确保各项税务活动的合规性。
• 持续的培训与学习：定期对财务人员进行税务知识的培训，提升其对税务风险的识别与应对能力。

总结与展望

在智慧税务的时代背景下，财务人员的培训不仅是提升个人能力的需要，更是企业合规经营与风险防范的必然选择。通过系统的培训，财务人员可以更好地理解税务政策，掌握税务风险的识别与管理技巧，从而为企业的可持续发展提供有力支持。

随着税务环境的不断变化，企业需要不断调整和优化其税务管理策略，以确保在竞争中立于不败之地。未来，财务人员将继续在企业中扮演更为关键的角色，成为企业发展的中坚力量。