提升企业效益的税务管理策略分享

税务管理在双高人群中的重要性

随着金税四期的逐步推进，我国税务管理的强合规环境日益形成。这一背景下，双高人群（即高净值、高收入人群）的税务稽查和监管愈加严格。双高客户在经营和生活中面临的税务问题日益复杂化和专业化，作为财务顾问和理财经理，深入了解客户的税务需求与挑战，将有助于提供更为精准和有效的解决方案。

张军：《税务管理-私行理财经理》

【课程背景】随着金税四期逐步推进，强合规环境的逐步形成，对双高（高净值、高收入）人群的税务稽查监管越来越严。双高客户们经营、生活中的新问题呈复杂化、专业化的趋势。客户问题即我之问题，真正了解重要客户的闲难、需求，才有拿出匹配解决方案的可能。【课程收益】了解到各类理财产品除了为客户提供财富增值的功能之外，还可能有节税、避税的功能。升级认知高度；了解双高人群在经营、生活过程中普遍经历的涉税事宜；学习掌握包括不限于个人所得税的现行主要税种（增值税、企业所得税等）基本知识，升级认知宽度。系统性掌握与双高人群相关的税法税务知识，在成为客户理财专家的基础上，也成为税务“专家“。【课程特色】全程通过实例、举例分享、分析，增益学员的涉税知识厚度；通过角色扮演，换位重要客户（双高人群）日常面临的涉税事宜，进一步熟悉了解自己客户关注的问题。【课程时间】1-1.5天（6小时/天）【课程大纲】 前言：一次小微企业委托银行贷款的实务案例 （引出）：大部份高净值、高收入人群拥有的另一个“企业主“的身份下，经营、生活中会有哪些涉税事宜，作为高级私行理财经理，你应该了解哪些基础的涉税知识？双高人群、其控制、参予的市场主体高净值、高收入人群画像净资产600万人民币，资产5000万人民币；家庭月人均可支配收入3万元人民币。企业主、职业经理人、企业高管、专业人士、专业投资人、明星网红、其他什么是净资产举例释义：净资产资产与净资产；收入与利润举例释义：恒大的资产负债情况常见的市场主体个体户个人独资企业一人有限责任公司有限（责任）公司合伙企业股份有限公司其他案例：1、贵州某小企业主属下产业的市场主体构成2、高净值人群对于市场主体的几个常见的错误认知认缴制下，注册资本可以随意虚大（有限责任与无限责任）公司是我的，所以公司的钱我可以随意开支案例：实务工作中遇到的相关咨询（1）（2）互动：讨论分析案例税务基础知识增值税一般纳税人与小规模纳税人税率与征收率理财产品的增值税案例：举例企业所得税粗略了解计算方法理财产品的企业所得税案例：举例个人所得税申报计缴方式简介理财产品的个人所得税案例：举例部份双高人群的“金四“焦虑“金四“是什么？双高人群 “金四“焦虑的具体内容高风险行为不合规公转私虚开发票隐匿收入虚列成本……案例：四川成都实务案例两件互动与角色扮演：虚设交易场景、学员参予角色扮演。深入了解、理解涉税业务内容。（业务主体、发票流资金流货物流等交易要素）。教具：A4纸、别针三、合理税负、合规经营理念1、强合规监管时代下，双高人群应建立的合理税负理念民营企业“原罪“合规建设，挣安心钱睡踏实觉2、税负与合规四、税务筹划1、偷漏税不是税务筹划2、避税3、税务规划与筹划案例：实务中遇到的三件案例4、如何鉴别真假税务筹划   案例：举例说明、分析、点评5、简介税务筹划的思路、方法   案例：实务案例两件，分析、点评、小结五、课程回顾、小结与互动1、回顾全天课程要点、小结涉税事项观点、结论2、互动提问答疑

张军 培训咨询

课程背景分析

高净值、高收入人群通常具有显著的经济实力和较高的财务管理需求。他们的生活和经营涉及多种理财产品和投资机会，这些产品不仅提供财富增值的功能，还可能带来节税和避税的优势。因此，作为理财专家，必须对税务管理有全面的了解，尤其是与个人所得税、增值税、企业所得税等主要税种相关的知识。

双高人群的税务现状

• 净资产与收入的定义：双高人群的净资产通常在600万人民币以上，家庭月人均可支配收入达到3万元。这些客户的经济活动涉及多种市场主体，如个人独资企业、有限责任公司及股份有限公司等。
• 市场主体的认知误区：许多高净值人群在税务管理中存在认知偏差，例如对注册资本的理解和公司资金的使用自由度。

税务基础知识的重要性

在了解双高人群的税务需求后，掌握基础的税务知识显得尤为重要。这不仅能帮助理财经理与客户进行有效沟通，还能为客户提供切实可行的税务解决方案。

主要税种解析

• 增值税：增值税是对商品和服务增值部分征收的税种，分为一般纳税人与小规模纳税人。理财产品的增值税问题在税务管理中占据重要地位。
• 企业所得税：企业所得税的计算方法较为复杂，理财经理需了解基本的税率和申报流程，以便为企业客户提供税务咨询。
• 个人所得税：双高人群的个人所得税申报计缴方式需明确，特别是在涉及多项收入来源时，需要合理的税务筹划。

金四焦虑及其应对

“金四”是指金税四期的实施给双高人群带来的诸多税务压力，包括高风险行为的监管如公转私、虚开发票、隐匿收入等。这些问题不仅影响客户的财务安全，还可能导致法律风险。因此，作为理财经理，需帮助客户了解并化解“金四焦虑”。

合理税负与合规经营理念

在强合规监管的时代，双高人群需要建立合理的税负理念。税务合规不仅是法律的要求，也是企业长远发展的基石。以下是合理税负的几个关键点：

• 合规建设：民营企业应重视合规建设，以避免因不当操作而带来的法律风险。
• 税负与合规：合理的税负不仅能保证企业的正常运营，也能为企业创造良好的社会形象。

税务筹划的实践与误区

税务筹划是企业和个人为了合法减少税负而采取的策略。需要注意的是，偷漏税并不等同于税务筹划。以下是税务筹划的一些基本思路和方法：

• 避税与规划：合理避税是合法的税务筹划手段，而税务规划则是对各类税务事项进行系统安排的过程。
• 案例分析：通过实务案例分析，帮助学员理解税务筹划的有效性和合法性。

如何鉴别真假税务筹划

在实际工作中，理财经理需具备鉴别真假税务筹划的能力。合法的税务筹划应遵循法律法规，而不应涉及任何形式的逃税行为。通过实际案例的分析，理解税务筹划的精髓。

课程总结与互动讨论

在本次培训课程中，我们深入探讨了双高人群的税务管理需求与现状，并学习了相关的税务基础知识和筹划策略。课程最后的互动讨论环节，让学员们分享自己的见解和疑问，从而加深对税务管理的理解。

课程要点回顾

• 双高人群的特征和税务现状
• 主要税种的基础知识
• 金四焦虑的具体表现及应对
• 合理税负与合规经营的理念
• 税务筹划的原则与案例分析

通过本次课程，学员们不仅获得了税务管理的专业知识，也提升了解决实际问题的能力，为将来服务双高人群打下了坚实的基础。

结语

税务管理在双高人群的财务规划中扮演着至关重要的角色。随着税务环境的不断变化，理财专家需要不断更新自己的税务知识，才能为客户提供精准的咨询与服务。在实务中，通过角色扮演和案例分析，提升学员的实战能力，将极大增强他们的职业素养和市场竞争力。