王子墨：管理技能培训-管理者的价值性管理课程 管理能力提升与企业数字化转型升级

全面预算卓越管理——经营价值创新管理全景式学习

课程背景：

2020年财政部开展并推出加快中央企业预算管理一体化建设。财政部副部长许宏才指出；推进预算管理一体化，是加快完善现代预算制度，推动国家治理体系和治理能力现代化的必然要求；是落实政府过紧日子要求，积极应对今后一段时期复杂经济社会形势的重要保障；也是深化预算改革的基础支撑，是完善财政基础工作，做好基础工作管理的必然选择。自2019年全国预算管理一体化建设现场会以来，财政部有关单位和地方财政部门克服时间紧、任务重和疫情防控等实际困难，按照既定部署积极推进各项工作。

到2022年中国制造型企业大部份都已完成了数字化管理升级，更有一些企业已完成了财务共享中心的数字化管理建设。企业完成了业务转型、管理转型、数字转型，但是在全面预算的管理能力与水平上，还停留在初始的原始状态。预算编制方法很原始，预算差异总是很大，预算的管理工具应用不起来，企业的战略目标和预算不能很好的结合与落地实施。虽然运用了信息化的管理技术，但预算好象与企业的信息管理不能同步的发展。管理者想运用现代科学的信息化管理技术对全面预算进行良好的管理，想把数字化的技术平移支预算的管理上来，但是不知如何入手，从哪里开始？应如何展开工作，需要搭建什么的管理体系？各部门应如何配合才能良好的运营？如何把企业的数字化管理工具与全面预算的管理建设成为一个一体化信息化数字工程。

课程收益：

本课程通过预算功能解读、原理讲解、案例分析、实操练习，让学员在案例与练习中掌握预算的编制与作用，并在工作中解决实际的预算管理问题。

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：总经理、股东、老板、预算委员会成员、财务总监、各部门总监、董监高管理人员中高层管理者、预算管理相关人员

课程方式：全实景案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。

课程大纲

第一讲：预算卓越管理——公司价值（1H）

案例分析：疫情影响的企业预算差异分析，看全面预算管理工具的运用

1. 经营情况变动，如何运用全面预算管理工具调整

2. 预算管理如何从战略到获利目标的实现

3. 预算管理不是控制成本

4. 预算管理是对企业经营管理的全面控制

案例分析：***公司做了十年全面预算管理，但依旧问题如故

1. 预算怎么做——管理组织建设

2. 预算如何做——管理分工明确

3. 预算混乱做——责任目标清晰

4. 预算不爱做——工具方法体系

5. 预算骗着做——责任绩效考核

6. 预算不会做——规划方案策略

7. 预算躲着做——信息化一体化

第二讲：预算卓越管理——内部控制（3H）

案例分析：现场小组编制销售预算

1. 销售预算与经营毛利关系

2. 销售预算与经营成本变动

3. 销售预算与业务人员绩效

4. 销售预算与现金流安全性

5. 销售预算与资源掌控能力

案例分析：**公司业务费用预算审批

1. 预算审批与内部风险控制关系

2. 从预算审批看预算编制三原则

3. 从预算审批控制预算主体成本

4. 预算审批与管理舞弊风险控制

5. 从预算预算看内部控制有效性

案例分析：**经济酒店预算差异分析

1. 预算差异披露编制时问题

2. 预算差异披露舞弊的问题

3. 预算差异披露成本的问题

4. 预算差异披露管理的问题

5. 预算差异的创新式管理

案例分析：**公司税金预算编制分析

1. 18种税我们都需要编制预算吗

2. 除了税我们还要交多少费

3. 税收筹划是业务还是体系

4. 税金预算是权责制还是实现制

第三讲：预算卓越管理——绩效考核（2H）

案例分析：**上市公司绩效考核分析

1. 预算执行差异是不是绩效考核

2. 绩效考核的实质意义不是扣钱

3. 预算与绩效是一对双生姐妹花

案例分析：**公司应收账款差异分析

1. 考核指标与薪酬的关系设计

2. 考核指标与预算工作的关联

3. KPI指标的SMART原则性