郝嘉：《跨境贸易企业财务人员日常核算涉及税务风险》

课程背景：

1.合规性与法律风险：跨境贸易涉及到不同国家或地区的税法和法规，如果财务人员不了解相关税务规定，就很容易造成税务合规性问题，导致企业面临法律风险和处罚。

2.税务成本控制：跨境贸易涉及到不同国家或地区的税收制度和税率，财务人员需要了解各种税收政策，以便有效地规划和控制企业的税务成本，避免因税务管理不善而增加企业负担。

3.避免税务争议：如果财务人员不了解跨境贸易涉及的税务规定和核算要求，可能会导致企业的税务申报存在错误或不准确，从而引发税务争议，给企业带来不必要的损失和麻烦。

4.提高财务管理效率：熟悉税务规定和核算要求可以帮助财务人员更加高效地进行财务管理工作，确保企业的财务数据准确无误，及时完成税务申报和缴纳工作，提高财务管理的效率和水平。

5.保护企业声誉：良好的税务合规性和规范的财务管理不仅可以降低企业面临的税务风险，还能够树立企业良好的社会形象和声誉，为企业未来的发展打下良好的基础。

课程收益：

1.理解税务政策和法规

2.降低税务成本

3.避免税务风险

4.提高财务管理水平

5.促进业务发展

课程人群：企业财务人员

课程时间：2天，6小时/天

课 纲

第一讲 企业跨境采购业务纳税风险管理

1. 货物进出口业务海关如何展开税务管理的？企业
2. 的风险点在哪里？
3. 企业采购进口货物j价格构成判定中纳税风险与案例分析

3.进口货物价格中特许权使用费的重复纳税风险与筹划技巧

【案例】某企业特许权使用费是否应被纳入零部件a的进口完税价格？

【案例】海关特许权使用费稽查案例

4.跨境加工贸易下采购业务税务风险

【案例】某外伤独资企业采购BOM案

1. 跨境采购中的物流费用的纳税判断与风险管理

1）期租是否属于运输所得范围

2）运输代理是否属于运输所得范围

3）根据双边协定或换函，运输所得可豁免间接税？运输附属如仓储是否能豁免？

第二讲 企业接受境外劳务的纳税风险管理

1. 取消合同备案管理税务机关将如何监控
2. 金税四期下对跨境业务采取何种监控手段
3. 税务机关对跨境劳务不利判定背后的逻辑与案例分析
4. 企业接受境外企业技术指导服务的纳税争议与案例分析
5. 应付未付费用的税务风险
6. 境外劳务派遣企业所得税问题
7. 新个税法下外籍人员个人所得税处理

【案例】某工程师个税计算

第三讲 企业接受无形资产服务中的纳税风险管理

1. 企业接受境外技术使用费的纳税判定
2. 互联网时代外方提供的多种信息服务的纳税判断
3. 对外大额支付面临的重大税务风险与企业选择

第四讲 企业跨境销售业务的税务风险

1. 生产企业货物出口销售未如期收款的退税风险
2. 打击票案、骗税案重压下的外贸公司退税风险管理
3. 出口企业申报期财政部国家税务总局2020年2号公告出台后疫情期货物出口申报风险分析

第五讲 境内企业境外股东持有期间的重大税务风险

1. 向境外投资者分配股息的纳税判定与受益人分析
2. 向境外投资者分配协定待遇的其他判定规则
3. 股息分配引起会计报表的变化与税务风险

第六讲 境内企业境外股东退出的重大税务风险

1. 跨境经营投资人退出业务的税务风险
2. 投资退出的交易成本
3. 非居民股权转让所得纳税判定
4. 跨境间接股权转让企业所得税纳税风险与案例
5. 跨境并购重组中的税务筹划与风险控制

第七讲 境内企业境外融资过程中的重大税务风险

1. 海外资本市场募集资金的纳税判定和税务风险管理
2. 企业海外投资商务、外汇、法律、政治等重要因素考量
3. 关联方拆解有没有企业所得税风险

第八讲 企业境外投资业务的税务风险

【案例】居民个人被派往比利时，看其个人所得税问题解决方案

【案例】居民张先生在境内取得收入，看其个人所得税问题解决方案

1. 境内企业向境外派出员工国内个人所得税问题
2. 境内企业向境外投资已纳个人所得税的抵免问题
3. 境内企业向境外投资已纳企业所得税的抵免问题       
4. 海外特殊目的公司被国内税务机关认定为受控外国公司的税务风险

【案例】境外有利润，为何迟迟不“回归”？