赵天明：人力成本的财务思维与分析控管

课程背景：

企业管理过程中，在强调用工成本管理时，很多企业却陷入了“钻政策空子”“降低员工收入”的认识误区。事实上，优化成本并不是无效地节约，而是有效地花钱。从管理视角来看，成本是广义的概念，是企业经济资源的各种耗费。因此，管理视角的成本分析不仅要关注利润表，还需关注资产负债表。只有如此，企业才能弄清楚“钱花到哪了”，从经济视角来看，成本不仅是企业经济资源的耗费，也包括资源使用的低效率。因此，企业必须引入机会成本的概念，看清企业付出的低效率成本。从会计视角来看，成本是直接影响企业利润的各项支出，是利润的减项。因此，会计视角的成本分析主要需要关注利润表。从HR视角来看，成本是用工费用造成企业用工成本增加或减少，是利润的减值项。因此，HR必须合理控制人力及薪酬福利的支出，才能向董事长负责。事实真的如此吗？如果HR仅是将用工看做人力成本，在管理上会陷入很多误区，诸如薪酬标准制定多少才算合理？加班费给多少才划算？大环境不好的情况下福利要不要收缩？这就如同逆水行舟，方向错了，会越努力越不对，越不多但又越无能为力……本课程从企业经营者的视角做切入，用上市公司的财务思维做维度分析，再落地到HR维度的人力成本分析管控技能。

课程收益： 

• 学习HR财务基础知识，掌握企业财务分析思路与技能；
• 懂得如何以业务视角财务视角解除人力成本的会计科目；
• 掌握预算与全面预算管理概念，获取预算编制分析技能。
  课程模型：

课程时间：2天 （6小时/天）

授课对象：各层级管理人员、人力资源经理/主管、HR

授课方式：课程讲授+案例分析+视频观摩+情景模拟+实操演练+课后巩固
 

课程大纲

1. HR财务基础－财务报表分析

第一节：培育经理人的大财务观

1. 经理人财商7要素与恒等式
2. 经理人必懂的黄金等式
3. 解读报表破译企业盈利密码

第二节：财务报表架构与作用

1. 利润表—企业绩效计发卡
2. 资产负债表—企业体质快照
3. 现金流量表—企业血检表
4. 股东回报率=盈利X管理X经营

第三节：与HR相关的会计科目

1. 职工薪酬
2. 职工福利
3. 工会经费
4. 职工教育经费

HR与成本的关系－业务角度

1. HR如何成为战略业务伙伴
2. HR成为业务伙伴的举措
3. 业务部门需要什么样的HR数据
4. HR与业务部门最看中的财务指标
5. HR与业务部门相关的成本解读

如何编制人力成本预算

第一节：预算的定义

1. 什么是预算
2. 什么是全面预算管理

第二节：人力资源预算的概念

1. HR预算编制中的挑战与难题
2. 从业务目标到预算设计
3. 明确公司发展目标
4. 不同公司人效比对
5. 行业标杆/竞争对手人效收集与整理
6. 梳理HR业务短板

第三节：人力资源成本构成

1. 规划HR年度计划套表
2. 建立HR预算模板
3. 预算模块目录
4. 编制/薪酬/业绩关系

第四节：预算方法-薪酬福利类

1. 薪酬预算的两个核心
2. 如何做好人员编制
3. 如何预测涨薪幅度
4. 年薪制方案设计
5. 设计浮动薪酬预算
6. 市场薪酬调查数据分析
7. 设计保险公积金预算
8. 制订福利补贴预算

第五节：如何编制人力成本预算

1. 从HR年度计划到预算
2. 实战1：编写薪酬预算
3. 实战2：编写招聘和培训预算
4. 实战3：编写HR咨询项目预算

四维度分析人力资源成本

第一节：传统的人力资源成本控制分析误区

1. 人力资源成本≠工资≠工资总额≠使用成本
2. 管控人力资源成本≠减少人力资源成本
3. 管控人力资源成本≠减少员工收入
4. 职工收入较高≠人力资源成本高

第二节：如何从成本角度分析人力成本

1. 从行业或竞争对手的人力成本能看出什么
2. 从人力总成本的数据能看出什么
3. 从人力总成本的组成能看出什么
4. 从人均人力成本水平能看出什么
5. 从人力成本结构性指标能看出什么

第三节：如何从效益角度分析人力成本

1. 用人力成本贡献率进行分析
2. 用劳动分配率进行分析
3. 用人事费用率进行分析

《人力成本的财务思维与分析控管》—— 提炼与总结！

分享鸭子学飞的故事，警醒学员课后学以致用 —— 结语！