李丽萍：全局思维下的全面预算管理

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课程概要

培训时长 : 1天

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课程分类 : 预算管理

课程编号 : 10004

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适用对象

财务人员

课程介绍

【课程背景】

中国已经全面进入“新常态”时代，新的经济形势下，变则通，通则畅。如何将企业的战略目标落实到执行层面？在危机四伏而又无力改变的市场环境中，企业又如何通过自救来改变现状？

“凡事预则立，不预则废”，商场如战场，全面预算管理就是把企业的经营目标通过正式的、量化的形式表述出来，为企业明确规划出未来经营的道路。通过强化预算管理，给企业健康成长指明路径，为企业在激烈竞争的战场上保驾护航。

本课程将通过理论讲解与实践操作手法演示，并结合具体的国内实例分析更直观、更生动、更易接受地让学员学习和掌握如下问题：如何编制合理的预算，并使预算得到有效的实施？如何结合企业的自身状况设计控制要点；建立适合企业自身情况的内部控制系统；充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。

【课程特点】

没有太多的理论知识，我们只注意实践实用
培训方式深入浅出，通俗易懂
紧密结合企业的实际运作，使培训生动、实用、有效
跳出固有的思维方式来看待预算管理，将企业管理思路贯穿始终
专门设计的工具和方法，让学员拿回去可以直接用到工作中

【课程收益】

掌握全面预算管理体系搭建、全面预算编制和全面预算管理与考核等全过程
把握全面预算管理体系中的关键控制点，促成企业有效完成目标
结合实际案例+工具+方法+微咨询/小组讨论的方式，构建适合自己企业的预算管理体系
运用财务思维视角运作企业，并寻求提升运营绩效的方法

【课程对象】企业预算管理人员、财务经理、财务主管等

【课程时长】2天

【课程老师】李丽萍

【课程大纲】

模块一：预算管理可以促进战略目标的实现

1、预算是这样产生的

2、预算控制系统的三个层次

3、支持预算管理的三大体系

4、我国预算管理的现状

流于形式上的预算
预算编制范围狭窄
重编制、轻执行

模块二：实施全面预算的全过程管理

1、预算编制的前提

预算前的准备工作
成功预算的四大“法宝”
预算模式的介绍与分析

2、全员参与的预算编制体系

编制方法的介绍与分析
预决算时点的安排
预算管理的流程介绍
总预算目标的确定
预算编制与汇总
预算陈述与答辩
预算审批与签署目标责任状

3、预算编制的全流程

预算编制的流程与逻辑
关键预算的编制方法
收入预测方法及销售费用预算
销售费用预算的编制要领
生产预算的编制要领
采购预算的编制要领
专项预算的编制要领
管理预算的编制要领
资金预算的编制要领
预算管理的十大高难问题与解答

模块三：全面预算管理的全过程案例

案例背景介绍

建立信息系统与整理整顿
降成本、降费用、降人力
研究与制定企业战略
组织编制年度预算
预算审批和签署目标责任状
编制3月份滚动预算
3月份的预算控制
3月份的决算考核与分析

模块四：预算的有效执行

1、预算执行的跟踪分析——费用控制

2、预算管理中的风险控制

3、风险识别机制

4、风险评估方式

5、风险应对框架

6、预算的考核管理和激励机制

7、预算执行中常见行为剖析

模块五：预算的反馈与改进

1、预算总结会议

2、预算控制的反馈机制——成本分析与调整

3、对预算执行的分析与调查

4、如何建立有效的预算跟踪体系

5、收入、成本费用预算的自动跟踪表格

6、预算差异分析与责任回归

7、改进预算

8、超越预算

课后讨论、交流

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